Compresión de tasas, exención de vivienda familiar, tope de tasación: una guía de debate sobre impuestos a la propiedad de Texas

(Chris Burk/stock.adobe.com)

El gobernador Greg Abbott, el vicegobernador Dan Patrick, el presidente Dade Phelan (R-Beaumont) y las dos cámaras legislativas están enzarzados en un enfrentamiento sobre cómo reformar el código de impuestos sobre la propiedad y repartir los $12,300 millones en nuevas desgravaciones fiscales.

Actualmente, Abbott, Phelan y la Cámara han propuesto colocar el tramo completo de fondos en una tasa de compresión de 16.2 centavos, además de los $5.3 mil millones ya asignados en el presupuesto para 10 centavos de niveles de compresión anteriores.

Mientras tanto, el plan del Senado incluye alrededor de $ 8 mil millones por 10 centavos de compresión junto con alrededor de $ 4 mil millones para aumentar la exención estándar de vivienda en $ 60,000.

Es tan claro como el barro.

Todos los partidos sostienen que sus planes "ahorrarán" a los contribuyentes diversas sumas de dinero, pero esas cifras son "ahorros" estimados en comparación con lo que ascenderían las facturas de impuestos sin la reforma, no una reducción explícita de la factura del año anterior.

Sin embargo, los cambios reales en las facturas variarán de una propiedad a otra según las tarifas establecidas y el movimiento de las tasaciones.

La Cámara suspendió la sesión sine die después de aprobar su plan, y el Senado volvió a reunirse el viernes con planes de regresar el fin de semana del martes. Todos los ojos estarán puestos en qué movimiento decide hacer la cámara alta, ya que el único proyecto de ley que se puede aprobar durante esta sesión especial es el plan de la Cámara. Debido a que se suspendió sine die, la cámara baja no puede volver a reunirse a menos que se llame a un nuevo especial.

Fue un movimiento político hábil para obligar al Senado a aceptar el plan de solo compresión, pero si vale la pena o si el Senado continúa jugando duro está sujeto a debate.

Estas reformas se ocupan del mayor componente de las facturas de impuestos sobre la propiedad: la tasa de mantenimiento y operaciones (M&O) del distrito escolar.

La tasa de M&O de la escuela representa aproximadamente la mitad de la cifra en dólares de las facturas de impuestos; a diferencia de las ciudades y los condados, los distritos escolares no pueden emitir impuestos sobre las ventas ni sobre el consumo. Todo el estado también ha prohibido los impuestos sobre la renta.

Esa dinámica significa que se depende en gran medida de los impuestos a la propiedad, especialmente en las escuelas. Texas tiene una de las cargas impositivas sobre la propiedad más altas del país debido a este sistema, y ​​la mayoría fluye de los bolsillos de los contribuyentes a las escuelas.

En su forma más simple, el número que se ve en las facturas de impuestos es la tasa del gobierno local multiplicada por el valor imponible de la propiedad dividido por 100, la tasa por $100 de valor imponible.

A los funcionarios del gobierno local les encanta señalar con el dedo acusador por el aumento de las facturas de impuestos en los distritos de tasación. Si bien es cierto que las localidades no controlan los valores de tasación, los funcionarios locales establecen las tasas con pleno conocimiento del registro total de la propiedad tasada en su jurisdicción, sabiendo muy bien si una tasa generará, en conjunto, más recaudaciones de impuestos, la la misma cantidad, o menos.

Todos los años, el tasador-recaudador de impuestos local, o un funcionario similar, les informa sobre la tasa "sin nuevos ingresos": la tasa a la que la recaudación de impuestos se mantiene nivelada con respecto al año anterior, excepto por las nuevas propiedades añadidas a las listas. .

Cada una de las estrategias de reforma tributaria tiene por objeto aligerar las facturas de impuestos ejerciendo presión a la baja sobre un componente a cada lado del signo de multiplicación. Aquí hay un resumen de cómo funciona cada estrategia.

La opción preferida actual por Abbott y la Cámara es la compresión de las tasas de M&O del distrito escolar mediante la inyección de dólares estatales en el sistema financiero escolar.

Piense en ese sistema como un balancín: por un lado está la financiación estatal y por el otro está la financiación aportada por los impuestos locales sobre la propiedad. A medida que un lado sube o baja, el otro lado hace lo contrario proporcionalmente.

La compresión estatal reduce las tasas de M&O del distrito escolar en una cantidad fija, una cierta cantidad de centavos por dólar. Es la forma más directa de presionar a la baja las facturas.

Si se aprueba la versión de la Cámara, el estado reducirá las tarifas locales en 26,2 centavos, lo que suma un total de $17,600 millones.

El problema es que la financiación debe asignarse para la compresión cada bienio en el futuro, para que las tarifas locales no aumenten proporcionalmente. Plantea la pregunta de si el estado tendrá otros $ 17 mil millones para asignar dentro de dos años para mantener los montos de compresión, y eso ni siquiera incluye los fondos necesarios para agregar esos niveles de compresión en el futuro.

El plan de la Cámara modifica la constitución para evitar que esta cantidad de dinero cuente contra el tope de gasto del fondo de ingresos generales del estado.

El plan del Senado también incluye la compresión, aunque menos de lo señalado por la Cámara. Duplicaría la cantidad actual de compresión mediante el despliegue de alrededor de $ 8 mil millones en fondos estatales.

Pero el Senado se ha empeñado en proporcionar una exención de vivienda además de la compresión.

Actualmente, cada propietario es elegible para una reducción de $40,000 del valor imponible de su vivienda para los impuestos de su distrito escolar. Los municipios también tienen la opción de proporcionar una exención de vivienda del 20 por ciento, algo que muchos brindan pero que no están obligados a hacer. Los propietarios de viviendas mayores de 65 años o discapacitados pueden descontar otros $10,000 del valor imponible de su vivienda.

Si se sale con la suya, el Senado aumentaría esa exención estándar a $100,000.

Ese método ejerce presión a la baja sobre el componente del valor imponible de la ecuación, también utilizando dólares estatales.

Sin embargo, a diferencia de la compresión, la medida sería nominalmente permanente en el sentido de que enmendaría la constitución a perpetuidad en el futuro, otorgando esta reducción extraordinaria cada año a menos que las legislaturas futuras la ajusten más adelante.

Mientras que esas futuras legislaturas deben reasignar dinero para continuar con la compresión de las tasas, no se requiere que la estrategia de vivienda se apruebe cada bienio subsiguiente. La contrapartida es que sin la financiación estatal continua, los distritos escolares tienen incentivos para aumentar sus tarifas para compensar los dólares estatales que ya no se repartirán.

Un argumento filosófico a favor de esta estrategia es que el Estado debería fomentar especialmente la propiedad de la vivienda a través de la política fiscal. Una reducción en el valor imponible de las viviendas facilitaría que los propietarios existentes mantengan la propiedad y que los posibles propietarios puedan pagar la compra en el futuro.

Por otro lado, la compresión ayuda a todos en general, incluidas las propiedades comerciales. No prioriza un tipo de propietario sobre otro.

Durante la sesión regular, la Cámara tuvo otra estrategia para ayudar específicamente a las empresas.

Los propietarios de viviendas de Texas actualmente disfrutan de un límite en el valor imponible anual de su propiedad, que no puede aumentar más del 10 por ciento cada año.

La Cámara de Representantes de Texas quería reducir ese límite al 5 por ciento y extenderlo a todas las propiedades, su apoyo a las empresas, mientras que el Senado prefería un crédito fiscal de inventario y un aumento de la exención fiscal de propiedad personal comercial.

Durante la sesión regular, mientras esto se resolvía, las organizaciones empresariales más grandes se pusieron del lado del Senado, mientras que las empresas más pequeñas se pusieron del lado de la Cámara. Phelan y el presidente del Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes, Morgan Meyer (R-Dallas), sostuvieron que al escuchar a los electores sobre el tema, se les dio preeminencia a los llamativos aumentos de tasación.

Independientemente, la Cámara ha abandonado la idea de un límite de tasación a favor de un proyecto de ley de compresión directa por conveniencia política; el Senado se negó a ceder en un tope de tasación.

Pero durante la sesión regular, la Cámara se fue a la lona por ello, respaldando la reducción y extensión del tope de tasación.

El argumento es que es una forma de proporcionar alivio o reforma a la comunidad empresarial sin que el estado tenga que gastar dinero de su bolsillo. Un límite de tasación ejerce presión a la baja sobre un factor en la ecuación de la factura de impuestos.

El Vicegobernador Dan Patrick ha afirmado que tal expansión tendría repercusiones similares a las de California para Texas. California ha tenido un límite de tasación del 2 por ciento desde la década de 1970, lo que ha creado problemas en el mercado de la vivienda allí, causando específicamente que propiedades similares en las proximidades sean tasadas a valores muy diferentes.

Un tope dura mientras el propietario sea dueño de la casa, pero una vez que se vende, el valor imponible se restablece al valor de mercado. Eso puede llevar a una situación en la que dos casas comparables adyacentes estén sujetas a impuestos con montos drásticamente diferentes.

Eso puede, y ha causado estragos en el mercado de la vivienda en California, lo que dificulta que los nuevos propietarios compren viviendas.

Pero, por otro lado, Florida tiene un límite del 3 por ciento para las viviendas y un límite del 10 por ciento para todas las demás propiedades. Tampoco es una comparación uno a uno con lo que la Cámara de Representantes de Texas esperaba aprobar, pero donde el Senado señaló a California, la Cámara señaló a Florida.

El otro argumento en contra de un tope de tasación es que daría a los distritos escolares más espacio para aumentar las tasas sin alcanzar la línea de aprobación de los votantes del 2.5 por ciento.

Eso es cierto, pero lo que en última instancia importa es el resultado de la ecuación: el monto en dólares de la factura de impuestos. Las tasas y tasaciones pueden subir y bajar con un efecto sustancial o pequeño en la cantidad de impuestos que se le cobran al dueño de la propiedad.

Es una pregunta abierta qué beneficios y compensaciones percibirían los contribuyentes de Texas con cada reforma o combinación de reformas. Pero una cosa está clara: la carga del impuesto a la propiedad en Texas es algo que todos reconocen, pero que casi nadie sabe realmente cómo resolver.

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Brad Johnson es un reportero principal de The Texan y nativo de Ohio que se graduó de la Universidad de Cincinnati en 2017. Es un ávido fanático de los deportes que disfruta más ver a sus equipos favoritos continuar con su sequía de títulos a lo largo de su vida consciente. En su tiempo libre, puede encontrar a Brad citando producciones de Monty Python y tratando de calcular la velocidad aerodinámica de una golondrina sin carga.